भारत में वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर प्रणाली को समझना चुनौतीपूर्ण हो सकता है। हालांकि, आयकर अधिनियम, 1961 में उन्हें करों में छूट देने के लिए कई प्रावधान किए गए हैं, ताकि उनके रिटायरमेंट के वर्षों में उन्हें वित्तीय बोझ से राहत मिल सके। यह लेख 2025-26 के आयकर वर्ष (AY) में वरिष्ठ नागरिकों के लिए उपलब्ध कर बचत के अवसरों को समझाने में मदद करेगा।
कर उद्देश्यों के लिए वरिष्ठ नागरिकों को समझना
- वरिष्ठ नागरिक: 60 वर्ष या उससे अधिक, लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति।
- सुपर वरिष्ठ नागरिक: 80 वर्ष या उससे अधिक आयु के व्यक्ति।
इन दोनों समूहों को कुछ कर छूट और कटौतियों का लाभ मिलता है, जिससे उनके कर दायित्वों में महत्वपूर्ण कमी आ सकती है।
2025-26 के आयकर वर्ष में वरिष्ठ नागरिकों के लिए प्रमुख कर लाभ
- ऊंचे छूट सीमा वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर छूट सीमा सामान्य नागरिकों से अधिक होती है, जिससे उनके कर योग्य आय में कमी आती है। 2025-26 के लिए छूट सीमा निम्नलिखित है:
- वरिष्ठ नागरिक (60-79 वर्ष): ₹3 लाख
- सुपर वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष और उससे अधिक): ₹5 लाख
- अन्य (60 वर्ष से कम): ₹2.5 लाख
इन ऊंची छूट सीमाओं का लाभ उठाकर वरिष्ठ नागरिक अपनी कर योग्य आय में महत्वपूर्ण कमी कर सकते हैं।
- चिकित्सा खर्चों पर कर छूट चिकित्सा खर्च वरिष्ठ नागरिकों के लिए एक बड़ा बोझ हो सकता है। इस बोझ को कम करने के लिए आयकर अधिनियम में चिकित्सा खर्चों से संबंधित कई प्रावधान किए गए हैं।
- धारा 80D: वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा के प्रीमियम पर ₹50,000 तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। यह गैर-वरिष्ठ करदाताओं के लिए उपलब्ध ₹25,000 से अधिक है।
- धारा 80DDB: वरिष्ठ नागरिकों को कुछ विशिष्ट बीमारियों जैसे कैंसर, क्रोनिक किडनी फेल्योर, आदि के इलाज पर ₹1 लाख तक की कटौती मिलती है।
- बीमा से अज्ञात वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर छूट: यदि वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा से कवर नहीं हैं, तो ₹50,000 से अधिक चिकित्सा खर्चों को कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।
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इन प्रावधानों से चिकित्सा उपचार के वित्तीय बोझ को कम करने में मदद मिलती है और वरिष्ठ नागरिकों को स्वास्थ्य बीमा में निवेश करने के लिए प्रेरित किया जाता है।
- ब्याज आय पर कटौती (धारा 80TTB) वरिष्ठ नागरिक अक्सर बचत खाता, फिक्स्ड डिपॉजिट और रिकरिंग डिपॉजिट से ब्याज आय पर निर्भर होते हैं। आयकर अधिनियम में वरिष्ठ नागरिकों के लिए एक विशेष कटौती की व्यवस्था की गई है।
- वे बचत खाता, फिक्स्ड डिपॉजिट, और रिकरिंग डिपॉजिट से प्राप्त ब्याज आय पर ₹50,000 तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। यह लाभ केवल वरिष्ठ नागरिकों के लिए है, जिससे उन्हें ब्याज आय से अधिक बचत होती है।
- कर बचत योजनाओं में निवेश के लिए बढ़ी हुई सीमाएँ कुछ कर बचत योजनाओं में निवेश करने से वरिष्ठ नागरिक अपनी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं। इनमें से कुछ विकल्प हैं:
- वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS): यह योजना आकर्षक ब्याज दर प्रदान करती है और यह धारा 80C के तहत कर कटौती के लिए योग्य है।
- जनता जमा योजना (PPF): हालांकि PPF की परिपक्वता आयु 60 वर्ष तक बढ़ा दी गई है, वरिष्ठ नागरिक इस योजना में निवेश जारी रख सकते हैं और इससे कर कटौती का लाभ प्राप्त कर सकते हैं।
- राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS): NPS में निवेश करने वाले वरिष्ठ नागरिकों को धारा 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 तक की कटौती मिलती है, जो कि धारा 80C के तहत ₹1.5 लाख की सीमा के अतिरिक्त है।
ये निवेश विकल्प वरिष्ठ नागरिकों को न केवल करों में बचत करने में मदद करते हैं, बल्कि उनके रिटायरमेंट के दौरान एक स्थिर आय स्रोत भी सुनिश्चित करते हैं।
- कुछ वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर रिटर्न दाखिल करने से छूट 75 वर्ष से ऊपर के वरिष्ठ नागरिकों के लिए एक महत्वपूर्ण प्रावधान है। यदि उनकी आय केवल पेंशन और बैंक जमा से ब्याज से है, तो उन्हें आयकर रिटर्न दाखिल करने से छूट मिलती है। यह पहल वरिष्ठ नागरिकों पर कर दाखिल करने का बोझ कम करने के लिए है जिनकी आय सीमित और स्थिर होती है।
- दानों पर कर लाभ वरिष्ठ नागरिकों को भी चैरिटी दान करने पर कर छूट मिलती है। धारा 80G के तहत, योग्य चैरिटी संस्थाओं को किए गए दान पर कटौती मिलती है। कटौती की राशि संगठन के प्रकार और दान की राशि पर निर्भर करती है। यह एक अच्छा तरीका हो सकता है कर योग्य आय को कम करने का और एक नेक काम में योगदान देने का।
- होम लोन लाभ वरिष्ठ नागरिकों के लिए जो होम लोन ले रहे हैं, कुछ अतिरिक्त लाभ उपलब्ध हैं:
- प्रारंभिक पुनर्भुगतान: धारा 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती।
- ब्याज भुगतान: धारा 24(b) के तहत ब्याज भुगतान पर ₹2 लाख तक की कटौती।
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यह विशेष रूप से उन वरिष्ठ नागरिकों के लिए उपयोगी है जिनके पास अभी भी चल रहे आवासीय ऋण हैं।
वरिष्ठ नागरिकों के लिए अतिरिक्त कर टिप्स
- चिकित्सा खर्चों का ध्यान रखें: सुनिश्चित करें कि सभी चिकित्सा खर्चों से संबंधित रसीदें और बिल सुरक्षित रखें ताकि कर कटौती का दावा किया जा सके।
- निवेशों में विविधता लाएँ: वरिष्ठ नागरिकों को विभिन्न कर बचत योजनाओं में निवेश करके कटौतियाँ और लाभ अधिकतम करने चाहिए।
- वरिष्ठ नागरिक बचत योजना का लाभ उठाएं: यह एक सरकारी-backed योजना है जो वरिष्ठ नागरिकों के लिए उच्च लाभ और कर लाभ प्रदान करती है।
- अपनी कर योजना को नियमित रूप से पुनः मूल्यांकित करें: जैसे-जैसे आय स्रोत और खर्च बदलते हैं, हर साल कर बचत रणनीतियों को अपडेट करना आवश्यक है।
निष्कर्ष वरिष्ठ नागरिकों को 2025-26 के आयकर वर्ष में कई कर लाभ प्राप्त होते हैं, जो उनके कर दायित्वों को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं। ऊंची छूट सीमाओं, चिकित्सा खर्चों पर कर कटौती, और ब्याज आय पर विशेष प्रावधानों का लाभ उठाकर, वरिष्ठ नागरिक अपनी बचत को अधिकतम कर सकते हैं। इसके अलावा, कर बचत योजनाओं में निवेश करके और 75 वर्ष से अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए छूट का लाभ उठाकर वे अपनी वित्तीय स्थिति को अधिक प्रभावी ढंग से प्रबंधित कर सकते हैं।
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